Sistema fiscal en Brasil: Guía de Impuestos en Brasil

Última actualización: 29 enero, 2019

Encuentra información sobre el sistema fiscal en brasil, como por ejemplo cómo funciona el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre el consumo y cómo evitar la doble imposición y preparar la declaración de la renta. Aquí tienes una lista de los impuestos más importantes en brasil:

Consultar nuestra página sobre como realizar mudanzas a Brasil para obtener información extra para tu mudanza.

Impuestos en Brasil

Impuesto sobre la renta (Imposto de renta de Pessoa fisica)

Este aspecto del sistema fiscal en Brasil es muy similar al IRPF español, cada ciudadano ha de presentar una Declaración de la Renta, llamada en Brasil DAA (Declaraçao d’Ajuste Anual), una vez al año. El impuesto de la renta para los extranjeros se basa en el tipo de visa que posean, aquellos que tengan una visa permanente o temporal combinada con un permiso de trabajo deben pagar el IRPF sin restricciones. Aquellos no residentes solo deben pagar un 15% por cualquier ingreso cobrado en Brasil. Los tipos impositivos se aplican sobre tramos de renta:

Ingresos anualesEquivalencia en €Retención
Hasta 22.499,13 BRLHasta 6.800€ aprox0%
De 22,499,13 hasta 33.477,72 BRLDe 6.800 hasta 10.100€ aprox7,5%
De 33.477,72 hasta 44.476,74 BRLDe 10.100 hasta 13.400€ aprox15%
De 44.476,74 hasta 55.373,55 BRLDe 13.400 hasta 16.700€ aprox22,5%
Más de 55.373,55 BRLMas de 16.700€ aprox27,5%

Puedes encontrar más información sobre el Sistema y la Administración Tributaria Brasileño en la página oficial del Estado brasileño.

Impuesto de renta de persona jurídica (Imposto de renta de pessoa jurídica)

El Imposto de renta de pessoa juridica es un impuesto específico para las empresas, las cuales están obligadas a tributar el 15% de sus beneficios, siempre y cuando no alcancen los 240.000 BRL al año (unos 97.000€). Si superan esta cantidad, se aplica un 10% adicional.

Impuestos sobre el consumo

Imposto sobre circulação de mercadorias e serviços (ICMS), el IVA en Brasil, es por lo general de un 17%-19% para la mayoría de bienes. Los bienes de lujo tienen tasas más altas (25%), mientras que los alimentos básicos solo tributan al 7%. Afortunadamente, los productos de primera necesidad (frutas, verduras, agua) están libres de impuestos en Brasil.

Aquellos que tengan un vehículo a motor deben pagar anualmente el impuesto sobre vehículos motorizados (IPVA), el cual se debe pagar en plazos según la tasa impositiva del momento y según el valor del vehículo.

¿Cómo evitar la dobre imposición en Brasil?

Existe un convenio firmado entre el Reino de España y la República Federativa de Brasil para evitar la doble imposición y prevenir la evasión fiscal en materia de impuestos sobre la renta, firmado en Brasilia en 1974. Puedes obtener más información sobre los tratados firmados por Brasil para evitar esta doble imposición. Los impuestos retenidos son:

  • Dividendos: 0%
  • Intereses: 15%/25%
  • Royalties: 15%/25%

Sistema fiscal en Brasil

Declaración de la renta

Todos los residentes en brasil que deben pagar impuestos sin restricciones, están obligados a rellenar el borrador de la renta brasileñoDeclaración de la Renta, llamada en Brasil DAA (Declaraçao d’Ajuste Anual), una vez al año. El plazo es hasta el último día laborable de abril del año fiscal anterior y no se puede sobrepasar bajo ningún concepto.

Hay dos opciones para realizar la declaración de la renta:

  1. Rellenar el borrador online en la página web del Ministerio de Economía y Hacienda. Este es el método más popular ya que es muy fácil de utilizar y ofrece la posibilidad de calcular los impuestos y todos los formularios necesarios.
  2. Rellenar la declaración de la renta (Declaraçâo de Ajuste Anual) en la oficina de correos, aunque hay que pagar.

Al contrario que en España, el sistema fiscal en Brasil estipula que, en el caso de estar casado, no se puede rellenar una declaración conjunta. Si tu cónyuge no tiene propio ingreso, deberás inscribirlo como persona a tu cargo en tu propia declaración.

Seguridad social en Brasil (Previdência Social)

Todos los trabajadores en Brasil están obligados a contribuir con su salario a la financiación de la seguridad social. Puedes obtener más información sobre la estructura de la seguridad social en brasil en el boletín oficial del CIESS (Centro Iberamericano de Estudios de seguridad Social). Como un resumen, la Previdência Social ofrece los siguientes beneficios:

  • Pension para trabajadores que hayan trabajado en condiciones perjudiciales para la salud y la integridad física.
  • Pensión de jubilación, la cual e empieza a cobrar a partir de los 65 años para hombres del ámbito urbano y 55 asó para mujeres del medio rural
  • Pensión por invalidez
  • Pensión por tiempo cotizando, para hombres a partir de los 35 años cotizando y para las mujeres a partir de 30
  • Auxilio por dolencia
  • Auxilio por reclusión
  • Pensión por muerte
  • Pensión especial para los afectados por la talidomia
  • Salario-familia: para aquellas familias con ingresos inferiores a 915,05 BRL (unos 360€)
  • Salario-maternidad durante 120 días que puede solicitarse un mes antes del parto
  • Asistencia social-BPC-LOAS, el cual es un subsidio para personas mayores o discapacitadas.

El gobierno brasileño está realizando enormes esfuerzos para luchar contra la pobreza del país a través de la seguridad social, el programa más conocido es Bolsa Familia, que abona una pequeña mensualidad a las familias más pobres a cambio de que las madres busquen atención médica durante el embarazo, de la escolarización de sus hijos, vacunarlos y que los adultos asistan a cursos de formación.

Impuestos en Brasil

Enlaces de interés: Impuestos en Brasil

Como ya has visto, los impuestos en Brasil son muy similares al sistema fiscal español, por lo que únicamente los residentes legales deben pagar impuestos. Es importante que consultes regularmente la Secretaría de la Receta Federal de Brasil para estar al día sobre actualizaciones en el sistema fiscal en Brasil.

Esperamos que esta página te haya proporcionado información relevante sobre cómo fucnionan los impuestos en Brasil. Puedes encontrar más información relevante sobre trabajar en Brasil y vivir en Brasil en nuestra página. Además, te ofrecemos información y consejos para tu mudanza a Brasil para que tu traslado se convierta en una experiencia placentera.

¡Buena suerte con tu mudanza! ¡En Sirelo podemos ayudarte!